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Principe de solidarité vs. Principe d'équivalence : Les bases de l'assurance maladie allemande
Le système de santé allemand repose sur deux principes fondamentalement différents : le principe de solidarité de l'Assurance Maladie Obligatoire (GKV) et le principe d'équivalence de l'Assurance Maladie Privée (PKV). Ces principes déterminent le calcul des cotisations, l'étendue des prestations et le type de prévoyance vieillesse au sein de chaque système.
Une compréhension de ces bases est nécessaire pour pouvoir prendre une décision éclairée concernant ses propres soins de santé. Cet article explique les deux systèmes. Tout d'abord, les caractéristiques principales des principes de solidarité et d'équivalence sont présentées, ensuite, les conséquences sur les cotisations et les prestations sont analysées, et enfin, un résumé des différences systémiques les plus importantes est donné.
1. Les principes fondamentaux en détail
Les deux piliers du système de santé allemand suivent chacun leur propre logique dans la répartition des coûts et des bénéfices.
L'Assurance Maladie Obligatoire (GKV) et le principe de solidarité
La GKV repose sur le principe de solidarité. Les cotisations sont basées sur la capacité financière (le revenu), tandis que les prestations sont accordées en fonction des besoins médicaux individuels. Les personnes ayant un revenu plus élevé paient des cotisations plus élevées, mais reçoivent en principe les mêmes prestations médicales que les personnes ayant un revenu plus faible.
Ce financement est assuré par la méthode de répartition, dans laquelle les recettes de cotisations courantes sont directement utilisées pour couvrir les dépenses actuelles. Aucune réserve individuelle notable n'est constituée pour les coûts de santé croissants à un âge avancé. Ce système est influencé par l'évolution démographique : le rapport entre les cotisants et les bénéficiaires de prestations est un facteur décisif pour la stabilité financière.
L'Assurance Maladie Privée (PKV) et le principe d'équivalence
La PKV est basée sur le principe d'équivalence. Ici, la cotisation correspond au risque individuel et à l'étendue des prestations choisies. Le montant de la cotisation dépend de l'âge d'entrée, de l'état de santé au moment de la conclusion du contrat et du tarif choisi. Le revenu ne joue aucun rôle dans le montant de la cotisation.
Pour le financement, la PKV utilise la méthode de capitalisation. Une partie importante des cotisations est épargnée sous forme de provisions pour vieillesse afin de compenser les coûts de santé plus élevés attendus à un âge avancé. Selon les données de l'association PKV, le montant de ces provisions s'élevait à environ 328 milliards d'euros fin 2023. Ce système est moins dépendant de l'évolution démographique qu'un système de répartition pur.
2. Conséquences sur les cotisations et les prestations
Les différents principes entraînent dans la pratique des différences fondamentales dans la fixation des cotisations et l'étendue des prestations.
Le calcul des cotisations en détail
GKV : La cotisation est dépendante du revenu jusqu'à la limite de calcul des cotisations (BBG). Pour l'année 2025, celle-ci s'élève à 69 300 € par an (5 775 € par mois). Toute augmentation de salaire inférieure à cette limite entraîne automatiquement une cotisation plus élevée. Pour les personnes assurées volontairement, d'autres types de revenus (par exemple, revenus locatifs) sont également pris en compte pour le calcul des cotisations. Le financement est complété par des subventions fiscales de l'État. Les limites sont ajustées chaque année à l'évolution des salaires ; les chiffres pour 2026 seront fixés fin 2025.
PKV : La cotisation est dépendante du risque et est basée sur l'âge d'entrée, l'état de santé et le choix du tarif. Le financement s'effectue sans subventions fiscales. Les personnes ayant des maladies préexistantes paient éventuellement une surprime de risque. L'accès pour les salariés est lié au dépassement de la limite de salaire annuel (JAEG), qui sera de 76 400 € en 2026.
L'étendue des prestations en comparaison
GKV – Étendue des prestations définie par la loi : L'étendue des prestations est fixée de manière uniforme pour tous par le législateur dans le Code de sécurité sociale V (SGB V). Conformément au § 12 SGB V, les prestations doivent être « suffisantes, appropriées et économiques ». Ce catalogue de prestations peut être adapté par des décisions politiques, ce qui a conduit à des changements dans l'étendue des prestations par le passé.
PKV – Étendue des prestations garantie par contrat : Dans la PKV, les assurés peuvent déterminer eux-mêmes l'étendue des prestations en choisissant leur tarif. Les prestations une fois convenues sont garanties par contrat et ne peuvent pas être réduites unilatéralement par l'assureur. L'étendue des prestations n'est pas liée au catalogue GKV, ce qui peut permettre l'accès à différentes méthodes de traitement.
3. Stabilité du système et évolution des cotisations
Les deux systèmes sont confrontés à des augmentations de coûts, mais y réagissent différemment en raison de leurs principes.
Ajustements des cotisations dans les deux systèmes
Les ajustements des cotisations dans les deux systèmes sont une conséquence du progrès médical et de l'augmentation des coûts dans le domaine de la santé.
Dans la GKV, les ajustements se font souvent par l'augmentation de la limite de calcul des cotisations ou par l'augmentation de la cotisation supplémentaire propre à chaque caisse.
Dans la PKV, les ajustements interviennent lorsque les coûts augmentent plus que prévu. Une augmentation de cotisation uniquement due au vieillissement est légalement exclue. Les provisions pour vieillesse constituées servent à amortir les augmentations de coûts liées à l'âge.
Une analyse de l'Institut scientifique de la PKV (WIP) pour la période 2012-2022 a montré que l'augmentation moyenne annuelle des dépenses par assuré était plus élevée dans la GKV (3,3 %) que dans la PKV (2,6 %). Cependant, de tels comparaisons statistiques sont complexes et ne reflètent pas l'évolution individuelle des cotisations.
Résumé : Les principaux points à retenir
Deux principes fondamentaux : La GKV est basée sur le principe de solidarité (cotisation selon le revenu, prestation selon le besoin), tandis que la PKV suit le principe d'équivalence (cotisation selon le risque et l'étendue des prestations).
Financement différent : La GKV utilise une méthode de répartition sans prévoyance vieillesse individuelle. La PKV se finance par la méthode de capitalisation et constitue des provisions pour vieillesse.
Promesses de prestations différentes : La GKV offre une étendue de prestations définie par la loi, qui peut être modifiée politiquement. La PKV offre des prestations choisies individuellement et garanties par contrat.
Logique de cotisation différente : Dans la GKV, la cotisation augmente avec le revenu (jusqu'à la BBG). Dans la PKV, la cotisation dépend du risque, de l'âge et du choix du tarif au moment de la conclusion du contrat.
La décision pour un système est une décision de principe. Elle dépend du fait que l'on préfère un système solidaire basé sur le revenu ou un système individualisable basé sur le risque. Les deux systèmes ont des caractéristiques inhérentes qui doivent être prises en compte lors du choix de l'assurance maladie appropriée.