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2026: योगदान प्रमाण का डिजिटलीकरण और बीमा सीमाओं में वृद्धि
2026 की शुरुआत के साथ, जर्मन स्वास्थ्य सेवा प्रणाली में महत्वपूर्ण बदलाव प्रभावी होंगे। एक केंद्रीय पहलू निजी स्वास्थ्य बीमा (PKV), वित्तीय प्रशासन और नियोक्ताओं के बीच डेटा के पूर्ण डिजिटलीकरण का आदान-प्रदान है। समानांतर रूप से, आर्थिक विकास और बढ़ते स्वास्थ्य व्यय के कारण महत्वपूर्ण सामाजिक सुरक्षा मूल्यों में उल्लेखनीय वृद्धि हुई है।
यह लेख पेरोल कर कटौती में तकनीकी परिवर्तनों, कर्मचारियों के लिए नई आय सीमाओं और वैधानिक (GKV) और निजी स्वास्थ्य बीमा (PKV) में योगदान के विकास का अवलोकन प्रदान करता है।
1. मूल बातें: BBG और JAEG
परिवर्तनों को समझने के लिए, सामाजिक बीमा के दो वार्षिक गणनात्मक मान महत्वपूर्ण हैं:
योगदान बेसिस सीमा (BBG): यह वह अधिकतम आय है जिस पर स्वास्थ्य और देखभाल बीमा के लिए योगदान लिया जाता है। इस सीमा से ऊपर की आय के हिस्से योगदान से मुक्त रहते हैं।
वार्षिक वेतन सीमा (JAEG): इसे बीमा दायित्व सीमा भी कहा जाता है और यह निर्धारित करती है कि कर्मचारियों के पास GKV और PKV के बीच चयन करने का विकल्प किस आय स्तर से होता है।
2. डिजिटलीकरण: 2026 से इलेक्ट्रॉनिक रिपोर्टिंग प्रक्रिया
1 जनवरी 2026 से, निजी बीमा धारकों के लिए पेंशन के भुगतान के लिए वर्तमान पेपर-आधारित प्रक्रिया को एक स्वचालित प्रक्रिया से बदल दिया जाएगा। अब तक, लगभग 9 मिलियन बीमित व्यक्तियों (कर्मचारियों और अधिकारियों) को अपने नियोक्ता को वार्षिक रूप से एक भौतिक प्रमाण पत्र प्रस्तुत करना पड़ता था ताकि पेरोल कर कटौती में उनके योगदान के कर उपचार को सुनिश्चित किया जा सके।
नयापन का विवरण:
डिजिटल ट्रांसमिशन: बीमा कंपनियां 20 नवंबर तक संघीय केंद्रीय कर कार्यालय (BZSt) को अगले वर्ष के लिए योगदान मूल्यों की इलेक्ट्रॉनिक रूप से रिपोर्ट करेंगी।
ELStAM के माध्यम से पहुंच: नियोक्ता इलेक्ट्रॉनिक पेरोल कर कटौती विशेषताओं (ELStAM) की प्रक्रिया के माध्यम से इन डेटा को सीधे एक्सेस करेंगे।
फ्लैट दर का उन्मूलन: चूंकि नियोक्ता के पास अब सटीक डेटा है, इसलिए पिछले फ्लैट-रेट उपचार (न्यूनतम पेंशन फ्लैड) को समाप्त कर दिया जाएगा।
बीमित व्यक्तियों के पास डेटा ट्रांसमिशन का विरोध करने का अधिकार है। ऐसे मामले में, योगदानों के उपचार को आय कर घोषणा के माध्यम से मैन्युअल रूप से किया जाना चाहिए, क्योंकि मासिक वेतन में स्वचालित कटौती समाप्त हो जाएगी।
3. डेटा और तथ्य: 2026 के लिए योगदान और सीमाएँ
पिछले वर्षों के वेतन विकास के कारण 2026 के लिए गणनात्मक मूल्यों में वृद्धि महत्वपूर्ण है।
संकेतक | 2025 | 2026 (अनुमान) |
स्वास्थ्य बीमा दर (सामान्य) | 14.6 % | 14.6 % |
औसत अतिरिक्त GKV योगदान | 2.5 % | 2.9 % |
JAEG (बीमा दायित्व सीमा) | 73,800 € | 77,400 € |
BBG (स्वास्थ्य/देखभाल बीमा) | 66,150 € | 69,750 € |
अधिकतम नियोक्ता सब्सिडी (KV) | 471.32 € | 508.59 € |
GKV पर प्रभाव
योगदान बेसिस सीमा में वृद्धि और औसत अतिरिक्त योगदान में वृद्धि के कारण, योगदान बेसिस सीमा पर या उससे ऊपर आय वाले बीमित व्यक्तियों के लिए मासिक लागत में वृद्धि होगी। 2026 में GKV (बच्चों के बिना देखभाल बीमा सहित) में अधिकतम योगदान लगभग 1,250 € प्रति माह होगा।
PKV पर प्रभाव
PKV में, प्रीमियम समायोजन टैरिफ की व्यक्तिगत लागत विकास के अनुसार होते हैं। हालांकि, प्रणालीगत रूप से, कर्मचारियों को BBG में वृद्धि से लाभ होता है, क्योंकि इससे स्वास्थ्य बीमा के लिए अधिकतम नियोक्ता सब्सिडी बढ़कर 508.59 € हो जाती है।
4. सिस्टम तुलना: GKV और PKV संदर्भ में
दोनों बीमा प्रणालियाँ विभिन्न चुनौतियों का सामना कर रही हैं:
GKV: यह एकजुटता सिद्धांत (वितरण प्रक्रिया) पर आधारित है। बढ़ती जीवन प्रत्याशा और चिकित्सा प्रगति वित्तपोषण पर बोझ डालती है, क्योंकि वर्तमान योगदान सीधे बीमित व्यक्तियों के लाभों के लिए उपयोग किए जाते हैं।
PKV: यह समानता सिद्धांत (पूंजी-धन प्रक्रिया) का उपयोग करता है। यहां, उम्र बढ़ने के लिए भंडार बनाए जाते हैं (31 दिसंबर 2024 को शेष: लगभग 342 बिलियन यूरो) ताकि बुढ़ापे में प्रीमियम को स्थिर रखा जा सके। फिर भी, यहां भी, नई उपचार विधियों की बढ़ती लागतों के कारण टैरिफ समायोजन आवश्यक हैं।
5. 2026 के लिए कर परिवर्तन
सामाजिक बीमा मूल्यों के पूरक के रूप में, कर मुख्य डेटा भी बदलेंगे जो प्रयोज्य शुद्ध आय को प्रभावित करते हैं:
बुनियादी भत्ता बढ़कर 12,348 € हो जाएगा।
बाल भत्ता बढ़कर 9,756 € हो जाएगा।
प्रति बच्चा बाल भत्ता 259 € होगा।
6. बीमित व्यक्तियों के लिए सिफारिशें
बीमा दायित्व की जाँच करें: यदि 2026 के लिए अनुमानित सकल वार्षिक आय 77,400 € से कम है, तो आमतौर पर 55 वर्ष से कम आयु के पहले से स्वैच्छिक रूप से बीमित व्यक्ति GKV में बीमा दायित्व के अधीन होंगे।
कर पहचान संख्या: सुनिश्चित करें कि आपके निजी स्वास्थ्य बीमा प्रदाता के पास ELStAM प्रक्रिया के लिए डिजिटल डेटा एक्सचेंज को सक्षम करने के लिए आपकी कर आईडी है।
सेवा तुलना: दोनों प्रणालियों में बढ़ते योगदान को देखते हुए, मूल्य-प्रदर्शन अनुपात की समीक्षा की सिफारिश की जाती है। जबकि GKV सेवाएं कानूनी रूप से परिभाषित हैं, PKV सेवाएं अनुबंध द्वारा गारंटीकृत हैं, लेकिन टैरिफ के आधार पर काफी भिन्न होती हैं।
सारांश: 2026 के लिए मुख्य बिंदु
डिजिटलीकरण: पेरोल कर कटौती में PKV योगदान के लिए पेपर रहित प्रक्रिया 01.01.2026 से मानक बन जाएगी।
योगदान राशि: नए BBG और 2.9% के औसत अतिरिक्त योगदान के कारण GKV के लिए अधिकतम योगदान एक नए रिकॉर्ड स्तर पर पहुंच जाएगा।
परिवर्तन बाधा: JAEG बढ़कर 77,400 € हो जाएगा, जिससे कई कर्मचारियों के लिए GKV में बने रहना लंबा हो जाएगा।
कर राहत: बुनियादी कवरेज के लिए योगदान कर-कटौती योग्य बने रहेंगे, जो सकल बोझ की आंशिक रूप से भरपाई करेगा।